Placements : or, argent, œuvres d'art et groupements fonciers

Autres placements : or, argent, oeuvres d'art et groupements fonciers
En règle générale, ces placements sont aux plus fortunés mais nous allons voir qu'il est possible de faire des acquisitions avec un faible ticket d'entrée.

L’or
L’or (sous toutes ses formes : lingots : 1 once, lingotins 20 g, lingotins 50g, 100 g, 250 g, 500 g, 1kg, barres, plaquettes, pièces) ou l'argent métal ont toujours présenté un intérêt en cas de crise. C'est la valeur refuge par excellence. Il ne produit aucun revenu. C’est plus un placement pour spéculer et aussi une envie de posséder un métal noble soit chez soi (attention au vol) soit dans le coffre d’une banque. La valeur de l'or et de l'argent fluctue au quotidien.
L’achat de pièces ou de lingots n’est pas soumis à la TVA et n’entre pas dans le calcul de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).
L’imposition est pratiquée à la revente de l’or avec deux régimes fiscaux possibles :
- la taxe forfaitaire sur les objets précieux de 11,5 %, prélèvements sociaux inclus, qui est appliquée sur le montant global de l’opération. Ce régime ne nécessite pas de présenter de justificatifs particuliers.
- plus-value :une taxation à 36,2 % de la plus-value réelle (prélèvements sociaux inclus), à condition d’être en mesure de justifier la date et le prix d’achat. A partir de la troisième année, un abattement de 5 % est pratiqué par année de détention jusqu’à une exonération totale au bout de 22 ans. Cette seconde option, plus avantageuse, nécessite de présenter un justificatif de propriété nominatif (facture d’achat, acte notarié). Le document doit être détaillé et identifier chaque pièce ou lingot avec un numéro de scellé ou de série.
Il est possible d'acheter des lingotins ou des pièces d'or ou d'argent pour quelques centaines d'euros.

L’or en bourse, c’est possible. Utiliser les actions, les sicav minières, les trackers et autres produits dérivés.

Les œuvres d’art
Posséder des tableaux, des sculptures, des meubles... certes pour le plaisir. Nota Bene : les œuvres d’art n’entrent pas dans le champ de l’IFI (Impot sur la fortune Immobilière). Autrement dit, posséder des œuvres d'art, c’est réduire son IFI ou éviter d’y être assujetti.

Si vous n’êtes pas connaisseur en matière d'œuvres d'art, faites appel à un professionnel pour vous conseiller. Les œuvres d'art constituent une valeur refuge et elles ont un bon rendement à long terme à condition d'acquérir des œuvres déjà bien cotées.

Comment se les procurer par vous même? Il y a le marché entre particuliers, l'achat chez les antiquaires, ou les salles des enchères publiques. Une mesure de précaution : ne pas dépasser 5 à 10 % de son patrimoine financier.

Les Groupements fonciers forestiers GFF ou Sociétés d'épargne forestière SEF
Le capital n'est pas garanti, attention aux catastrophes naturelles. La forêt peut rapporter de 3 à 4% si bien entretenue. Ce type d’investissement est à éviter pour les petits patrimoines.

Réduction d'Impôts:
Le taux de la réduction d’impôt est de 18 % (CGI, art. 199 decies H, 5).
Le prix d'acquisition de terrains ou de souscription de parts de groupements forestiers et la fraction éligible du prix d'acquisition ou de souscription de parts de SEF sont retenus globalement dans la limite de 5 700 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée et 11 400 € pour un couple marié ou les partenaires liés par un pacte civil de solidarité, soumis à une imposition commune.

Crédit d'impôt
Les dépenses de travaux forestiers payées par le contribuable, la fraction des dépenses de travaux forestiers payées par un groupement forestier ou une SEF sont retenues globalement dans la limite annuelle de 6 250 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée et de 12 500 € pour un couple marié ou les partenaires liés par un pacte civil de solidarité, soumis à une imposition commune.


Les Groupements fonciers viticoles GFV

Pour acheter un domaine en direct, il faut avoir de gros moyens. Le prix à l'hectare de vignes est variable selon les vignobles de 5000 € à plusieurs millions d'euros l'ha. Pour un investissement plus accessible vous avez la solution d'opter pour des parts de groupements fonciers viticoles que vous pouvez acheter chez des intermédiaires. Les dividendes sont souvent sous forme de bouteilles.
Les revenus des GFV entrent dans la catégorie des revenus fonciers. Les plus-values sur la revente des parts subissent la fiscalité des plus-values immobilières.

Le capital n'est pas garanti. Il n'existe pas de marché secondaire organisé; il est possible de céder ses parts à un autre associé du groupement. Les dividendes représentent de 2 à 3 % de revenus par an, avec pour certains GFV une distribution de bouteilles de vin et bénéfice de tarifs préférentiels pour achat auprès de l'exploitant. Ces revenus sont des revenus fonciers. A propos de l'IFI, les parts sont exonérées à hauteur de 75 % dans la limite de 101897 euros puis de 50% au delà de ce seuil.